Бухгалтерский учет и налогообложение банковских операций Голосов: 1 Адрес блога: http://www.operbank.ru/ Добавлен: 2011-08-18 15:08:57

О национальной платежной системе. Часть 3. Основные понятия.

2011-08-31 12:52:42 (читать в оригинале)

Закон «О национальной платежной системе» вводит новые  понятия и определения в целях регулирования порядка оказания платежных услуг. В статье представлены основные и самые значимые из них. От их правильного понимания во многом зависит точность толкования положений закона.

• платежная услуга - услуга по переводу денежных средств, услуга почтового перевода и услуга по приему платежей.

• перевод денежных средств - действия оператора по переводу денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика.

• трансграничный перевод денежных средств - перевод денежных средств, при осуществлении которого плательщик либо получатель средств находится за пределами РФ, и (или) перевод денежных средств, при осуществлении которого плательщика или получателя средств обслуживает иностранный центральный (национальный) банк или иностранный банк.

• электронные денежные средства - денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.

Подробнее...

---

О национальной платежной системе. Часть 2. Субъекты.

2011-08-31 12:10:09 (читать в оригинале)

Закон «О национальной платежной системе» регулирует деятельность участников, признанных субъектами национальной платежной системы:

Чтобы детальнее разобраться в нюансах функционирования национальной платежной системы познакомимся с определениями, задачами и основными функциями ее субъектов.

• оператор по переводу денежных средств - организация, которая в соответствии с законодательством РФ вправе осуществлять перевод денежных средств. Операторами по переводу денежных средств являются:
- Банк России;
- кредитные организации (банковские и небанковские) имеющие право на осуществление переводов денежных средств в соответствии с лицензией;
- государственная корпорация «Внешэкономбанк».

• оператор электронных денежных средств - оператор по переводу денежных средств, осуществляющий перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета (перевод электронных денежных средств). Оператором электронных денежных средств являются кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации) имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности".

Подробнее...

---

О национальной платежной системе. Часть 1.

2011-08-31 11:49:34 (читать в оригинале)

С 29 сентября 2011 года вступает в силу Закон о «Национальной платежной системе», за исключением отдельных положений вступающих в силу в более поздние сроки (далее – Закон).

Закон вводит понятие и определяет правовые и организационные основы национальной платежной системы, а также регулирует порядок оказания платежных услуг.

Национальная платежная система – совокупность определенных законом субъектов и их взаимодействие при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством РФ.

Цель данного Закона – регулирование деятельности всех субъектов национальной платежной системы, в том числе владельцев терминалов, а также установление надзора и контроля Банком России над всеми системами моментальных, электронных и мобильных платежей.

Подробнее...

---

Что такое банковская тайна

2011-08-28 11:03:05 (читать в оригинале)

Банк в соответствии с законодательством Российской Федерации гарантирует сохранение тайны о данных своих клиентов, их операциях и счетах.

К банковской тайне относятся сведения касающиеся:

• Клиентов банка - их паспортные данные, сведения о местонахождении (местожительстве), банковских реквизитах юридического лица, сведения о его руководстве;

• Банковского счета клиента – вид счета, дата его открытия, номер счета, данные о суммах на счете, количество счетов клиента, сведения о владельце счета;

• Банковского вклада – вид вклада, сумма вклада, порядок начисления и размер процентов, срок вклада;

• Операция по счетам и вкладам клиентов – валюта счета, суммы, зачисляемые и списываемые со счета, документы на основании которых проводятся операции по счету, выписки со счетов;

• Корреспондентов банка – валюта и сумма операций, условия и даты сделок;

• Иной деятельности банка, связанной с управлением финансами, внутренними технологическими процессами, имеющие ценность для банка в силу неизвестности их третьим лицам.

Подробнее...

---

О направлении банком сведений на бумажных носителях

2011-08-25 20:01:27 (читать в оригинале)

Во исполнение положений ст.76 Налогового Кодекса РФ банки обязаны сообщать сведения об остатках денежных средств налогоплательщиков на счетах, операции по которым приостановлены.

Несмотря на вступление в силу Положения Банка России № 365 от 29.12.2010 «О порядке направления в банк поручения налогового органа, решения налогового органа, а также направления банком в налоговый орган сведений об остатках денежных средств в электронном виде", формат таких сообщений в электронном виде еще не утвержден. В связи с чем, Минфин РФ Письмом от 03.08.2011 N 03-02-07/1-274 пояснил, что направление банком вышеуказанных сведений в налоговые органы на бумажных носителях не является нарушением действующего законодательства.